freepik.com
Czas składania zeznań podatkowych zbliża się wielkimi krokami. W związku z tym już dziś warto sprawdzić, kto jest zobligowany, a kto nie do wypełnienia deklaracji PIT. Dobrze też sprawdzić, na jakie ulgi można liczyć. Właśnie o tym wszystkim najlepiej dowiedzieć się z tego krótkiego poradnika po zasadach rozliczania się z fiskusem w 2024 roku.
Przed kilku laty prawo podatkowe zostało uproszczone, ale nadal jest wiele osób, które same powinny sporządzić PIT. Do tego grona należą przedsiębiorcy. Co ważne, w tym przypadku nie ma znaczenia, którą metodę opodatkowania wybrali. O wypełnieniu deklaracji za 2023 rok muszą więc pamiętać:
W grupie osób, które nie zawsze będą zobowiązane do przedłożenia PIT-u urzędowi, są miliony ludzi. Stało się to możliwe dzięki przejęciu tej czynności przez instytucje skarbowe w 2019 roku. Od tej pory z konieczności wypełniania zeznań zwolnieni zostali pracownicy najemni, ale nie tylko. Instytucja sporządzi PIT-37 za obywatela, który w 2023 roku osiągnął dochody z tytułu:
Czy brak obowiązku składania PIT-37 oznacza, że wszyscy podatnicy z tej grupy nie muszą się nim przejmować? Na brak reakcji mogą sobie pozwolić tylko osoby, które w poprzednim roku nie miały żadnego innego dochodu poza wymienionymi. Każdy inny należy dopisać do deklaracji samodzielnie. Dobrym przykładem jest auto, którego sprzedaż zgłasza się poprzez formularz PIT.
Co ważne, o przejrzeniu swojego zeznania podatkowego powinny pamiętać osoby, którym przysługują zwolnienia podatkowe bądź zwroty nadpłat. Można je uzyskać m.in. na mocy ulgi prorodzinnej, czyli na dzieci. Przed upływem terminu akceptacji deklaracji przez urzędy skarbowe lepiej sprawdzić, czy ulga została uwzględniona. Warto o tym pamiętać, zwłaszcza gdy jest się rodzicem bądź prawnym opiekunem dziecka urodzonego w 2023 roku.
Formularz zeznania podatkowego można dostać w dowolnym urzędzie skarbowym, a po wypełnieniu złożyć w placówce właściwej dla miejsca zamieszkania. Na szczęście istnieje też druga możliwość, czyli sprawdzenie swojej deklaracji na stronie internetowej podatki.gov.pl. Podatnicy mogą zalogować się do konta na jeden z trzech sposobów:
Przedsiębiorcy, ale także podatnicy, którzy rozliczani są poprzez PIT-37, mogą szybko sporządzić deklarację przy pomocy zewnętrznego narzędzia. Jest nim program e-pity 2023 – więcej na ten temat można przeczytać na stronie internetowej https://www.pit.pl/twoj-e-pit/. Jego twórcy przygotowali wersje na wszystkie najpopularniejsze systemy operacyjne takie jak:
Dodatkowo istnieje opcja, by otworzyć program w przeglądarce. Oznacza to, że nie trzeba go pobierać.
E-pity 2023 są dostępne także na platformy mobilne. Dzięki temu bez sięgania po komputer deklarację wypełnią posiadacze smartfonów z systemami:
Urzędy skarbowe zaczną udostępniać zeznania podatkowe 15 lutego. Ostatni dzień na ich złożenie to 30 kwietnia. Prawodawca nie wymaga akceptowania deklaracji PIT-37. Dzięki temu osoby, które w 2023 roku nie miały innych dochodów poza pensją lub emeryturą, nie muszą zgłaszać się do urzędu ani wchodzić na stronę podatki.gov.pl w celu potwierdzenia zapoznania się ze swoim PIT-em.
Pozostałe osoby datę 30 kwietnia powinny zapisać w kalendarzu. Nierozliczenie się z fiskusem jest karalne, a często też kosztowne. Wysokość grzywny zależy od wysokości szkody finansowej, do której doprowadził podatnik. Zdarza się, że zasądzona grzywna bywa niższa niż tysiąc złotych, ale może być wielokrotnie większa.
W przepisach podatkowych nie brakuje ulg, dzięki którym będzie można oddać mniej albo dostać zwrot pieniędzy. Osoby, które mają zamiar z nich skorzystać, na stronie pit.pl mogą przeczytać szczegółowe artykuły na temat warunków ich przyznawania. Niewykluczone, że przez rok ustawodawca zmienił niektóre zapisy. Warto jednak zainteresować się m.in. ulgami takimi jak:
Do skorzystania z tego świadczenia uprawnione są osoby podlegające skali podatkowej, a więc wypełniające deklaracje PIT-36 oraz PIT-37. Co ważne, nie mogą się o nią ubiegać opiekunowie dzieci, którzy wybrali rozliczanie się przy pomocy podatku liniowego, a więc zeznania PIT-36L.
O odliczeniu pieniędzy od podatku decyduje jeszcze kryterium dochodowe. Jego maksymalna wysokość to 112 tys. zł w przypadku dwojga rodziców lub opiekunów i 56 tys. zł, jeśli o ulgę na dziecko stara się jedna osoba. Z tego warunku zwolnieni są opiekunowie wychowujący dziecko niepełnosprawne.
Z zapłaty należności na rzecz państwa zwolnione są osoby, które nie ukończyły 26 lat. Ich dochód pozostaje nieopodatkowany, jeśli w 2023 roku pracowały najemnie lub pobierały zasiłek macierzyński. Co ważne, od kwoty dochodu przekraczającej 85 528 zł obowiązują te same stawki, co osób rozliczanych przez urząd przy pomocy PIT-37. Opodatkowaniu podlegają też inne zyski np. pochodzące z działalności gospodarczej.
Z okazji do zapłacenia mniejszych podatków mają szansę skorzystać osoby mieszkające w domach jednorodzinnych. Do ulgi uprawnia m.in. zmiana sposobu ogrzewania na bardziej ekologiczny. Co ważne, taką możliwość przewidziano jedynie dla właścicieli budynków, które już stoją. Nowe, dopiero wznoszone, nie są objęte tym przepisem.
