Emerytura bez podatku i PIT dla seniorów – co warto wiedzieć

Jednym z kluczowych elementów przyjętego w październiku przez Sejm pakietu rozwiązań podatkowych jest emerytura bez podatku do 2,5 tys. zł.

Kogo dotyczyć będzie Emerytura bez podatku?

Emerytura bez podatku obejmie wszystkich emerytów i rencistów otrzymujących świadczenia do 2500 zł. Ci, którzy otrzymują świadczenia wyższe, zapłacą podatek tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł. Na reformie podatkowej zyska ok. 8 mln emerytów i rencistów.

Jakie trzeba spełnić formalności, żeby skorzystać z emerytury bez podatku?

Nie trzeba spełnić żadnych dodatkowych formalności.

Kiedy zostanie wprowadzona ustawa dotycząca emerytury bez podatku?

8 września 2021 r. Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy. 1 października 2021 r. Sejm RP uchwalił ustawę wprowadzającą emeryturę bez podatku. Rozwiązanie wejdzie w życie od 1 stycznia 2022 r.

Kwota 2500 zł to kwota brutto czy netto?

To kwota brutto.

Co jeśli moja emerytura przekracza 2500 zł? Projekt mnie ominie?

Nie, osoby, których świadczenia emerytalno-rentowe są wyższe niż 2500 zł, zapłacą podatek tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł.

W jaki sposób będą brane w ustawie emerytury/zbieżności dwóch różnych świadczeń? Np. emerytura 2050 zł brutto i 50% renty z tyt. choroby zawodowej, np. 720 zł brutto, co w sumie daje 2770 zł brutto – czy od tej kwoty będzie odliczony podatek? Od całości czy tylko od emerytury?

W takim przypadku podatek będzie pobrany tylko od kwoty przekraczającej 2500 zł.

Reforma podatkowa zakłada też PIT-0 dla seniorów, który będzie działał tak jak PIT-0 dla młodych, tzn. obejmie m.in. roczny przychód z pracy do kwoty 85 528 zł. Seniorzy rozliczający się na zasadach ogólnych będą mieli do wykorzystania jeszcze kwotę wolną, która wyniesie 30 tys. zł. To oznacza, że pracujący seniorzy, którzy nie pobierają emerytury, będą płacić podatek dopiero po przekroczeniu 115 528 zł zarobków (30 tys. zł kwoty wolnej + 85 528 zł ulgi).

Jak będzie rozwiązane zwolnienie z podatku dla seniorów – podatek nie będzie naliczany w PIT, więc nie będzie pobierana zaliczka? Czyli co miesiąc emeryt i rencista dostanie trochę więcej pieniędzy?

Nie jest to zwolnienie z podatku tylko dla seniorów. Podatku nie będą płacić również inni podatnicy opodatkowujący dochody wg skali podatkowej, których roczne dochody nie przekroczą 30 000 zł, np. pracownicy, zleceniobiorcy, osoby uzyskujące prywatne fundowane stypendia.

Zaliczka na podatek nie wystąpi, gdy miesięczna kwota świadczenia (np. emerytalnego) nie przekroczy 2 500 zł.

Czy seniorzy zwolnieni z podatku składają PIT? Emeryci i renciści nadal będą płacić składkę zdrowotną – czy robi to za nich ZUS? Czyli upraszczając – czy emeryt i rencista zwolniony z podatku może zapomnieć o PIT?

Tak, jak i obecnie, osoba uzyskująca zwolnione z opodatkowania dochody nie będzie obowiązana do złożenia zeznania podatkowego. Zeznanie to może jednak złożyć wraz z małżonkiem, który uzyskuje opodatkowane dochody (przewyższające kwotę wolną od podatku). Wspólne zeznanie podatkowe obniży wysokość należnego podatku.

Zasady poboru składki na ubezpieczenia zdrowotne w przypadku emerytur nie ulegają zmianie. Składkę tę  pobiera od nich organ rentowy, np. ZUS. Właściwy w tej sprawie jest jednak resort zdrowia.

źródło: Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej