Uważaj przy darowiznach! Ten mały błąd zauważy skarbówka

Przepisy dotyczące darowizn wydają się na pozór proste, jednak w praktyce może okazać się inaczej. Warto uważać na błędy, które szybko może zauważyć Urząd Skarbowy.

Od osiemnastu lat przepisy dotyczące zwolnienia z podatku dla darowizn rodzinnych stanowią istotny aspekt polskiego prawa podatkowego. Niemniej jednak, mimo upływu lat, nie brakuje wciąż problemów z ich stosowaniem.

Zwykle te problemy wynikają z niedoprecyzowania warunków, które należy spełnić, by korzystać z tej ulgi.

Zerowa grupa i warunki zwolnienia

Zwolnienie z podatku dotyczy tak zwanej "zerowej grupy", obejmując małżonków, zstępnych (dzieci i wnuków), wstępnych (rodziców i dziadków), pasierba, rodzeństwo oraz ojczyma i macochę.

Wartość darowizny nie przekraczająca 36 120 zł nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego. Jednakże, przekroczenie tego limitu wymaga złożenia odpowiedniego formularza w urzędzie.

Wyraźna konieczność potwierdzenia przelewu

Jednym z kluczowych warunków zwolnienia z podatku jest potwierdzenie przekazania środków pieniężnych. Właśnie ten warunek sprawia najwięcej problemów, jak donosi "Rzeczpospolita".

Ostatnie przypadki pokazują, jak nawet drobne niedoprecyzowania mogą stanowić przeszkodę w skorzystaniu z ulgi podatkowej. Na przykład, gdy córka otrzymała pieniądze od matki na zakup samochodu, przelew nie trafił bezpośrednio na jej konto, lecz na konto dealera.

Podobna sytuacja miała miejsce, gdy syn przekazał matce środki na zakup mieszkania, jednak przelał je bezpośrednio na konto sprzedawcy.

"Fiskus nie zgodził się na ulgę, twierdząc, że zwolnienie określone w art. 4a ustawy nie ma zastosowania, jeśli darowizna została przekazana bezpośrednio na rachunek wierzyciela osoby obdarowanej" - informuje "Rz".

Spory z fiskusem a decyzje sądów

Chociaż sądy bywają przychylniejsze dla podatników w tych sporach, skarbówka często kwestionuje korzystanie z ulgi.

Należy pamiętać, że wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego z 27 czerwca 2018 r. potwierdził, że warunek ulgi jest spełniony tylko wtedy, gdy środki trafiają na wskazany rachunek bankowy obdarowanego.

Aby uniknąć komplikacji, obdarowany powinien zadbać o to, by pieniądze najpierw zostały przelane na jego konto.